Diagnóstico financeiro completo
Introduza a demonstração de resultados e o balanço simplificados (até 3 exercícios): a cascata de saldos, 20 rácios, um score de saúde pedagógico e a comparação setorial atualizam-se de imediato.
Os seus dados
Ordem cronológica — o último separador é o exercício mais recente.
Balanço equilibrado (total € 270.000).
Score de saúde pedagógico
87 / 100 — grelha de limiares documentada, não uma notação de crédito.
Saldos intermédios de gestão
| Saldo | N |
|---|---|
| Produção do exercício | € 500.000 |
| Valor acrescentado | € 270.000 |
| Excedente bruto de exploração (EBE) | € 82.000 |
| Resultado operacional | € 62.000 |
| Resultado corrente antes de impostos | € 56.000 |
| Resultado líquido | € 44.000 |
| Capacidade de autofinanciamento | € 64.000 |
| Fundo de maneio | € 70.000 |
| Necessidades de fundo de maneio (NFM) | € 30.000 |
| Tesouraria líquida | € 40.000 |
Rácios por eixo
Rendibilidade
- Taxa de valor acrescentado
- 54%
- Margem bruta de exploração
- 16,4%
- Margem operacional
- 12,4%
- Margem líquida
- 8,8%
- Rendibilidade dos capitais próprios (ROE)
- 35,2%
- Rendibilidade económica
- 33,5%
Estrutura financeira
- Autonomia financeira
- 46,3%
- Gearing (dívida líquida / CP)
- 0,2 ×
- Capacidade de reembolso
- 0,9 anos
- Cobertura do imobilizado
- 1,6 ×
Tesouraria e ciclo
- Liquidez geral
- 1,9 ×
- Tesouraria líquida em dias de vendas
- 29,2 d
- Prazo médio de recebimento (DSO)
- 51,1 d
- Prazo médio de pagamento (DPO)
- 71,4 d
- Rotação de inventários (dias)
- 73 d
- NFM em dias de vendas
- 21,9 d
Exploração
- Gastos com pessoal / VA
- 66,7%
- Gastos financeiros / EBE
- 7,3%
- Autofinanciamento / vendas
- 12,8%
- Crescimento das vendas
- —
- Crescimento do resultado líquido
- —
Leitura do diagnóstico
- Autonomia financeira sólida (46,3 % do balanço em capitais próprios).
- Margem líquida confortável (8,8 % das vendas).
- Autofinanciamento sólido (12,8 % das vendas).
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Análise pedagógica indicativa baseada nos dados introduzidos — não é revisão de contas, aconselhamento personalizado nem notação de crédito. As referências setoriais são medianas indicativas de publicações públicas (Banque de France, INSEE). Os seus dados permanecem no navegador enquanto não iniciar sessão.
Metodologia
Os saldos intermédios seguem a cascata do plano contabilístico francês (produção, valor acrescentado, EBE, resultado operacional, resultado líquido). Cada rácio é pontuado por bandas de limiares documentadas e agregado em quatro eixos ponderados (rendibilidade 30 %, estrutura 30 %, tesouraria 25 %, exploração 15 %) para produzir o score A-E. O autofinanciamento usa o método aditivo abreviado; os prazos são calculados sem IVA.
Fontes: regulamento ANC 2014-03 (PCG) · Banque de France, rácios setoriais FIBEN · INSEE Ésane · Observatório dos prazos de pagamento · lei LME n.º 2008-776.