Progressionsvorbehalt-Rechner
Steuereffekt von Elterngeld, Kurzarbeitergeld oder Krankengeld berechnen: besonderer Steuersatz nach § 32b EStG und Mehrbelastung (Tarif 2025).
Gegevens gecontroleerd · juli 2026
Ist Elterngeld steuerpflichtig?
Nein — es bleibt steuerfrei. Aber es unterliegt dem Progressionsvorbehalt: Ihr übriges Einkommen wird mit einem höheren Steuersatz besteuert.
Bron: § 32b EStG; § 32a EStG (Tarif 2025, Steuerfortentwicklungsgesetz); § 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG. · bijgewerkt 2026
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Alles over Progressionsvorbehalt-Rechner
📋Overzicht+
Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Kranken- oder Arbeitslosengeld sind selbst steuerfrei — erhöhen aber über den Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG) den Steuersatz auf Ihr übriges Einkommen. Der Rechner ermittelt mit dem offiziellen Einkommensteuertarif 2025 (§ 32a EStG) den besonderen Steuersatz und die daraus entstehende Mehrbelastung.
💡 Best practices
- Ab 410 € Lohnersatzleistungen im Jahr besteht Pflicht zur Steuererklärung (§ 46 EStG).
- Die Nachzahlung kommt oft überraschend — Rücklage von 10–20 % der Leistung einplanen.
- Zusammenveranlagung mildert die Progression, wenn der Partner wenig verdient.
🔢 Concreet voorbeeld
40.000 € zu versteuerndes Einkommen plus 10.000 € Elterngeld: Der Steuersatz steigt auf 21,38 % — statt 7.320 € fallen 8.552 € Steuer an, also 1.232 € Mehrbelastung (12,3 % der Leistung).
📖Handleiding+
Zo gebruikt u deze rekentool
- 1
Zu versteuerndes Einkommen (ohne Lohnersatz) eingeben.
- 2
Erhaltene Lohnersatzleistungen eintragen (Elterngeld, KUG, Krankengeld…).
- 3
Veranlagungsart wählen.
- 4
Besonderen Steuersatz und Mehrbelastung ablesen.
📚Woordenlijst+
- Progressionsvorbehalt
- Die steuerfreien Leistungen werden dem Einkommen fiktiv zugerechnet, um den Steuersatz zu bestimmen — besteuert wird dann nur das echte Einkommen, aber mit dem höheren Satz.
- Besonderer Steuersatz
- ESt auf (Einkommen + Leistungen), geteilt durch diese Summe — dieser Durchschnittssatz wird auf das zu versteuernde Einkommen angewandt.
ℹ️Bronnen & updates+
Laatste gegevensupdate
5 juli 2026
Bronnen en referenties
§ 32b EStG; § 32a EStG (Tarif 2025, Steuerfortentwicklungsgesetz); § 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG.
De gegevens van deze rekentool worden regelmatig bijgewerkt volgens de laatste officiële tarieven. Raadpleeg bij twijfel de bovenstaande officiële bronnen.
FAQ — Progressionsvorbehalt-Rechner
Ist Elterngeld steuerpflichtig?+
Nein — es bleibt steuerfrei. Aber es unterliegt dem Progressionsvorbehalt: Ihr übriges Einkommen wird mit einem höheren Steuersatz besteuert.
Welche Leistungen unterliegen dem Progressionsvorbehalt?+
U. a. Elterngeld, Kurzarbeitergeld, Krankengeld, Arbeitslosengeld I, Mutterschaftsgeld und Insolvenzgeld (§ 32b Abs. 1 EStG).
Muss ich eine Steuererklärung abgeben?+
Ja — sobald die Lohnersatzleistungen 410 € im Jahr übersteigen, besteht Veranlagungspflicht (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG).