Digital-Nomad-Steuerpflicht-Rechner (183-Tage-Regel)
Unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland prüfen: Wohnsitz (§ 8 AO) oder gewöhnlicher Aufenthalt über 183 Tage (§ 9 AO) — relevant für Digital Nomads.
Gegevens gecontroleerd · juli 2026
Wann bin ich in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig?
Wenn Sie einen Wohnsitz (§ 8 AO) oder Ihren gewöhnlichen Aufenthalt (mehr als 183 Tage, § 9 AO) in Deutschland haben — dann wird Ihr Welteinkommen besteuert.
Bron: § 1 EStG (unbeschränkte Steuerpflicht); § 8 AO (Wohnsitz); § 9 AO (gewöhnlicher Aufenthalt, > 183 Tage / 6 Monate) — gesetze-im-internet.de/ao_1977/__9.html. · bijgewerkt 2026
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Alles over Digital-Nomad-Steuerpflicht-Rechner (183-Tage-Regel)
📋Overzicht+
Prüft, ob in Deutschland unbeschränkte Steuerpflicht besteht (§ 1 Abs. 1 EStG). Unbeschränkt steuerpflichtig ist, wer entweder einen Wohnsitz (§ 8 AO) oder seinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland hat. Ein gewöhnlicher Aufenthalt liegt vor, wenn man sich zusammenhängend mehr als sechs Monate bzw. mehr als 183 Tage im Land aufhält (§ 9 AO). Für Digital Nomads ist die Zählung der Aufenthaltstage entscheidend. Bei unbeschränkter Steuerpflicht gilt das Welteinkommensprinzip.
💡 Best practices
- Ein inländischer Wohnsitz löst die unbeschränkte Steuerpflicht unabhängig von der Zahl der Aufenthaltstage aus.
- Die 183-Tage-Regel des § 9 AO ist nicht identisch mit der 183-Tage-Regel in Doppelbesteuerungsabkommen (Arbeitnehmerentsendung) — Kontext beachten.
- Bei Ansässigkeit in mehreren Staaten entscheidet das jeweilige DBA über die abkommensrechtliche Ansässigkeit.
🔢 Concreet voorbeeld
200 Aufenthaltstage in Deutschland, kein Wohnsitz: gewöhnlicher Aufenthalt (> 183 Tage) → unbeschränkt steuerpflichtig, 0 Tage bis zur Grenze verbleibend.
📖Handleiding+
Zo gebruikt u deze rekentool
- 1
Anzahl der Aufenthaltstage in Deutschland im Kalenderjahr eingeben.
- 2
Angeben, ob ein Wohnsitz in Deutschland besteht.
- 3
Steuerpflicht-Status und verbleibende Tage bis zur 183-Tage-Grenze ablesen.
📚Woordenlijst+
- Unbeschränkte Steuerpflicht (§ 1 EStG)
- Besteuerung des weltweiten Einkommens (Welteinkommensprinzip) bei Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland.
- Gewöhnlicher Aufenthalt (§ 9 AO)
- Ein zusammenhängender Aufenthalt von mehr als sechs Monaten bzw. mehr als 183 Tagen begründet den gewöhnlichen Aufenthalt — unabhängig vom Wohnsitz.
ℹ️Bronnen & updates+
Laatste gegevensupdate
7 juli 2026
Bronnen en referenties
§ 1 EStG (unbeschränkte Steuerpflicht); § 8 AO (Wohnsitz); § 9 AO (gewöhnlicher Aufenthalt, > 183 Tage / 6 Monate) — gesetze-im-internet.de/ao_1977/__9.html.
De gegevens van deze rekentool worden regelmatig bijgewerkt volgens de laatste officiële tarieven. Raadpleeg bij twijfel de bovenstaande officiële bronnen.
FAQ — Digital-Nomad-Steuerpflicht-Rechner (183-Tage-Regel)
Wann bin ich in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig?+
Wenn Sie einen Wohnsitz (§ 8 AO) oder Ihren gewöhnlichen Aufenthalt (mehr als 183 Tage, § 9 AO) in Deutschland haben — dann wird Ihr Welteinkommen besteuert.
Was bedeutet die 183-Tage-Regel für Digital Nomads?+
Überschreiten Sie 183 Aufenthaltstage im Jahr, begründen Sie den gewöhnlichen Aufenthalt und damit die unbeschränkte Steuerpflicht — auch ohne festen Wohnsitz.
Löst ein Wohnsitz allein die Steuerpflicht aus?+
Ja — ein inländischer Wohnsitz begründet die unbeschränkte Steuerpflicht unabhängig von der Zahl der tatsächlichen Aufenthaltstage.