Airbnb-Steuer-Rechner (Vermietung § 21 EStG)
Steuer auf Airbnb-Vermietungseinkünfte berechnen: Mieteinnahmen minus Werbungskosten zum persönlichen Steuersatz — mit Freigrenze 520 € bei gelegentlicher Vermietung.
Gegevens gecontroleerd · juli 2026
Muss ich Airbnb-Einnahmen versteuern?
Ja — Einnahmen aus der Vermietung gehören zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG) und sind nach Abzug der Werbungskosten mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern. Ausnahme: gelegentliche Vermietung eigenen Wohnraums unter der Freigrenze von 520 €/Jahr.
Bron: § 21 EStG (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung); R 21.2 EStR (Freigrenze 520 € gelegentliche Vermietung) — gesetze-im-internet.de/estg/__21.html. · bijgewerkt 2026
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Alles over Airbnb-Steuer-Rechner (Vermietung § 21 EStG)
📋Overzicht+
Berechnet die Steuer auf Einkünfte aus der Vermietung über Airbnb & Co. Bei dauerhafter Vermietung gehören die Einnahmen zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG): Mieteinnahmen abzüglich Werbungskosten (anteilige Kosten, Reinigung, Provisionen, AfA) ergeben die steuerpflichtigen Einkünfte, die mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert werden. Bei nur GELEGENTLICHER Vermietung von selbstgenutztem Wohnraum gilt eine Freigrenze von 520 € pro Jahr (R 21.2 EStR): bleiben die Einnahmen darunter, sind sie steuerfrei — wird die Grenze erreicht, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig.
💡 Best practices
- Werbungskosten mindern die Steuer erheblich: anteilige Nebenkosten, Reinigung, Ausstattung, Plattformgebühren und AfA auf Einrichtung sind absetzbar.
- Ab gewisser Intensität (Hotelcharakter, häufiger Gästewechsel) kann die Vermietung als gewerblich eingestuft werden — dann fällt zusätzlich Gewerbesteuer an.
- Umsatzsteuer: kurzfristige Beherbergung unterliegt 7 % USt; die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) kann greifen.
🔢 Concreet voorbeeld
Mieteinnahmen 8.000 €, Werbungskosten 2.000 €, Grenzsteuersatz 42 %: Einkünfte 6.000 €, Steuer 2.520 €, Nettoertrag 3.480 €.
📖Handleiding+
Zo gebruikt u deze rekentool
- 1
Jährliche Mieteinnahmen aus der Vermietung eingeben.
- 2
Werbungskosten (anteilige Kosten, Reinigung, Plattformgebühren, AfA) eintragen.
- 3
Persönlichen Grenzsteuersatz angeben.
- 4
Bei gelegentlicher Vermietung eigenen Wohnraums die 520-€-Freigrenze aktivieren.
📚Woordenlijst+
- Einkünfte aus Vermietung (§ 21 EStG)
- Mieteinnahmen abzüglich der damit zusammenhängenden Werbungskosten. Sie werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert, nicht mit der Abgeltungsteuer.
- Freigrenze 520 € (R 21.2 EStR)
- Bei gelegentlicher Vermietung von selbstgenutztem Wohnraum bleiben Einnahmen bis 520 € pro Jahr steuerfrei. Es handelt sich um eine Freigrenze — bei Überschreitung ist der gesamte Betrag steuerpflichtig.
ℹ️Bronnen & updates+
Laatste gegevensupdate
7 juli 2026
Bronnen en referenties
§ 21 EStG (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung); R 21.2 EStR (Freigrenze 520 € gelegentliche Vermietung) — gesetze-im-internet.de/estg/__21.html.
De gegevens van deze rekentool worden regelmatig bijgewerkt volgens de laatste officiële tarieven. Raadpleeg bij twijfel de bovenstaande officiële bronnen.
FAQ — Airbnb-Steuer-Rechner (Vermietung § 21 EStG)
Muss ich Airbnb-Einnahmen versteuern?+
Ja — Einnahmen aus der Vermietung gehören zu den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG) und sind nach Abzug der Werbungskosten mit dem persönlichen Steuersatz zu versteuern. Ausnahme: gelegentliche Vermietung eigenen Wohnraums unter der Freigrenze von 520 €/Jahr.
Was kann ich als Werbungskosten absetzen?+
Anteilige Kosten der Wohnung (Nebenkosten, Abschreibung), Reinigung, Ausstattung, Plattform- und Servicegebühren sowie Fahrtkosten — jeweils im Verhältnis der Vermietungstage.
Ab wann gilt die Vermietung als gewerblich?+
Bei hotelähnlichen Zusatzleistungen (Verpflegung, häufiger Wechsel, aktive Bewirtschaftung) kann Gewerblichkeit vorliegen — dann fällt zusätzlich Gewerbesteuer an.