Circolante e tesoreria
Bastano dieci ipotesi: fabbisogno normativo, proiezione mensile, punto di minimo e leve d'azione si aggiornano all'istante.
Le vostre ipotesi
Fabbisogno normativo (giorni di ricavi)
41,8 gg
Fabbisogno normativo (euro)
68.712 €
Punto di minimo di cassa
Nessun punto di minimo — la tesoreria cresce per tutta la proiezione
Cassa assorbita dalla crescita
6871 €
Sensibilità del CCN (DSO × DPO)
| DSO (termini clienti) \ DPO (termini fornitori) | 35 gg | 45 gg | 55 gg |
|---|---|---|---|
| 40 gg | 59.671 € | 52.274 € | 44.877 € |
| 50 gg | 76.110 € | 68.712 € | 61.315 € |
| 60 gg | 92.548 € | 85.151 € | 77.753 € |
Impatto del capitale circolante normativo in euro per una variazione di ±10 giorni dei termini clienti (DSO) e fornitori (DPO), a parità di altri parametri. La cella evidenziata corrisponde alla vostra situazione attuale.
Leve d'azione
- 1 giorno di incasso in meno
- 1644 € / giorno
- 1 giorno di scorte in meno
- 493 € / giorno
- 1 giorno di pagamento in più
- 740 € / giorno
Proiezione di tesoreria su 12 mesi
| Mese | Ricavi fatturati | Incassi | Esborsi | Cassa fine mese |
|---|---|---|---|---|
| Mese 1 | 50.000 € | 49.212 € | 43.812 € | 25.400 € |
| Mese 2 | 50.399 € | 49.604 € | 44.122 € | 30.883 € |
| Mese 3 | 50.801 € | 50.000 € | 44.434 € | 36.449 € |
| Mese 4 | 51.206 € | 50.399 € | 44.748 € | 42.100 € |
| Mese 5 | 51.614 € | 50.801 € | 45.065 € | 47.836 € |
| Mese 6 | 52.026 € | 51.206 € | 45.384 € | 53.657 € |
| Mese 7 | 52.440 € | 51.614 € | 45.706 € | 59.565 € |
| Mese 8 | 52.859 € | 52.026 € | 46.031 € | 65.559 € |
| Mese 9 | 53.280 € | 52.440 € | 46.358 € | 71.641 € |
| Mese 10 | 53.705 € | 52.859 € | 46.688 € | 77.812 € |
| Mese 11 | 54.133 € | 53.280 € | 47.020 € | 84.071 € |
| Mese 12 | 54.565 € | 53.705 € | 47.356 € | 90.421 € |
Modello semplificato: flussi netto IVA, sfasamenti arrotondati al mese, costi lineari. Il mese evidenziato è il punto di minimo.
Lettura della diagnosi
- Punto di minimo al mese 0: solo circa 12 giorni di ricavi di riserva — un ritardo d'incasso basta per uno scoperto.
- Effetto forbice: la crescita prevista (10 %) assorbirà circa 6871 € di cassa nel circolante. Da finanziare in anticipo.
- Ordine di grandezza: 10 giorni di incasso guadagnati rappresentano circa 16.438 € di cassa liberata su base annua.
- Traiettoria favorevole: cassa finale a 90.421 €, mai negativa sui 12 mesi.
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Analisi pedagogica indicativa basata sulle vostre ipotesi — né revisione contabile né consulenza personalizzata. Riferimenti settoriali = mediane indicative pubbliche. I vostri dati restano nel browser finché non accedete.
Metodologia
Fabbisogno normativo con i giorni di rotazione ponderati sui ricavi (DSO + giorni di scorte ponderati − DPO ponderato). Proiezione mensile con sfasamenti arrotondati al mese, flussi al netto IVA, costi lineari — la variazione delle scorte è catturata dal fabbisogno normativo, non dai flussi mensili.
Fonti: Banque de France — indici settoriali FIBEN · INSEE Ésane · Osservatorio dei termini di pagamento.